Blisko 800 mln zł uszczupleń VAT. Śląska KAS wykryła nowy mechanizm oszustw w branży kosmetycznej

Eksperci ze Śląskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Katowicach (ŚUCS), w wyniku wielomiesięcznych analiz, wykryli i rozpracowali rozbudowany mechanizm oszustwa podatkowego w podatku od towarów i usług (VAT). Był on wykorzystywany przez grupę podmiotów działających w branży kosmetycznej. Skala nieprawidłowości wskazuje na jedno z największych tego typu oszustw zidentyfikowanych w ostatnim czasie przez ŚUCS. Analiza przepływów finansowych oraz pozostałych przepływów gospodarczych pozwoliła zidentyfikować nowy model wyłudzeń podatku VAT. Uczestniczyły w nim zarówno podmioty krajowe, jak i firmy działające na terenie państw UE oraz poza jej granicami.

Pozory działalności

ŚUCS ustalił, że organizatorzy procederu stworzyli rozbudowaną strukturę gospodarczą mającą na celu ukrycie rzeczywistego przebiegu transakcji oraz utrudnienie organom skarbowym wykrycia nieprawidłowości. W mechanizmie oszustwa uczestnicy wykorzystali kilkadziesiąt sztucznie utworzonych podmiotów gospodarczych, tzw. „słupów”. Były to firmy zakładane na terenie całego kraju, najczęściej posiadające siedziby w wirtualnych biurach. Podmioty te jednak nie prowadziły rzeczywistej działalności gospodarczej, nie zatrudniały pracowników i nie posiadały majątku. W wielu przypadkach funkcje członków zarządów pełnili obcokrajowcy, których rola ograniczała się wyłącznie do formalnego reprezentowania spółek. Mechanizm został zaprojektowany w taki sposób, aby poszczególne transakcje sprawiały wrażenie legalnych operacji handlowych. Sekwencja przepływu towarów i dokumentów księgowych pomiędzy kolejnymi podmiotami była starannie zaplanowana, co miało utrudnić wykrycie oszustwa przez organy podatkowe i stworzyć pozory rzeczywistej działalności gospodarczej. W związku z procederem ŚUCS podjął działania kontrolne wobec 38 podmiotów uczestniczących w oszustwie na różnych etapach jego funkcjonowania. Pracownicy urzędu sprawdzili zarówno firmy pełniące rolę tzw. „słupów”, podmioty buforowe, jak i beneficjentów osiągających korzyści finansowe z nielegalnego procederu.

Wielomilionowe nieprawidłowości

Według dotychczasowych ustaleń szacowana wartość nieprawidłowości w podatku VAT, wynikających z zastosowanego mechanizmu oraz wystawiania tzw. pustych faktur, wynosi ok. 795 mln zł. Do tej pory ŚUCS zakończył 24 kontrole celno-skarbowe, w których stwierdzono nieprawidłowości na łączną kwotę 534 mln zł. Na wniosek Naczelnika Śląskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Katowicach Generalny Inspektor Informacji Finansowej zastosował blokady rachunków bankowych czterech podmiotów zaangażowanych w proceder. Łączna wartość zablokowanych środków przekroczyła 865 tys. euro oraz 50 tys. zł.

Sprawa ma charakter rozwojowy

Trwają dalsze czynności zmierzające do ustalenia pełnego zakresu działalności podmiotów zaangażowanych w proceder, identyfikacji osób odpowiedzialnych za jego organizację oraz zabezpieczenia należności Skarbu Państwa. KAS konsekwentnie wykorzystuje zaawansowane narzędzia analityczne do identyfikowania i eliminowania z rynku podmiotów uczestniczących w oszustwach podatkowych. Działania te mają na celu ochronę uczciwej konkurencji oraz ograniczanie strat budżetu państwa wynikających z przestępczości gospodarczej.